Риски присущи любой предпринимательской деятельности
Риски присущи любой предпринимательской деятельности. Они могут быть различны по источнику, сроку и обстоятельствам появления и, соответственно, по методам анализа и оценки. В рамках данной статьи мы разберемся, какая существует классификация рисков, средства оценки рисков, и рассмотрим конкретные примеры.
Разделяй и оценивай
Классифицировать риски – значит систематизировать их, основываясь на каких-либо общих параметрах. Классификация делает более простым процесс анализа рисков. Основания для группирования рисков чаще всего выделяют такие:
- период появления;
- обстоятельства появления;
- особенности учета;
- особенности последствий;
- область формирования.
1. Если за основу брать период появления, то риски делятся на:
- ретроспективные,
- текущие,
- перспективные.Причем исследование ретроспективных рисков, их особенностей и средств для минимизации рисков позволяет проецировать эту информацию на текущие и перспективные риски.
2. Обстоятельства появления предполагают такую классификацию рисков:
- Политические риски. Таким рискам «тон» задает политическая ситуация, воздействующая на бизнес (к примеру, таможенные запреты, закрытие границ и так далее)
- Экономические, или коммерческие риски. Таковыми считаются те, что зависят от неоптимальной экономической ситуации в рамках организации или государства. Чаще всего предприятия сталкиваются с дисбалансом в области конъюнктуры рынка, сложностями своевременного выполнения платежных обязательств, с переменами уровня управления.
3. Особенности учета рисков позволяют сделать такую комбинацию:
- Внешние риски. Таковые напрямую не взаимодействуют с функционированием организации, либо его контактной аудиторией (это юридические/физические лица, различные социальные группы, так или иначе воздействующие с компанией). Здесь во внимание стоит принимать достаточно много обстоятельств – экономических, политических, социальных и многих других.
- Внутренние риски. Появление таких рисков объясняется особенностями работы самой компании и ее контактной аудитории. Степень их проявления зависит от деловой активности руководящего звена организации, направления развития маркетинговой активности, а также производственный потенциал, техническое оснащение и многое другое.
4. Если мы станем учитывать последствия, то типология рисков будет выглядеть следующим образом:
- Чистые и простые риски. С большей долей вероятности наносят урон бизнесу и возникают при катастрофах, военных действиях, катаклизмах и так далее.
- Спекулятивные и динамические риски. Их особенность: угроза потери прибыли, однако они способны принести и доход по сравнению к предполагаемому результату. Их появление обусловлено нестабильностью конъюнктуры рынка, скачками курсов валюты, нововведениями в налоговом законодательстве и так далее.
5. Если в основе типологии лежит такой параметр, как область формирования, мы получим наиболее обширную группу среди основной классификации рисков.
- Производственный риск. Грозит, если организация не реализует планы и нарушает договоры по запланированным объемам произведенной продукции, услуг и товаров по причине неоптимальной внешней среды и некорректного применения технологий, основных и оборотных средств, сырья и рабочего времени. Чаще всего причинами появления таких рисков становятся уменьшение плановых объемов производства, повышение затрат, расходы на высокие налоги, неотлаженная система работы с поставщиками, сбой в аппаратной части.
- Коммерческий риск появляется при сбыте товаров и услуг, которые организация закупает или производит сама. Такой риск возможен вследствие уменьшения объема продаж из-за нестабильности конъюнктуры, роста закупочной стоимости, утери товара при использовании. Финансовый риск допускает сложности с реализацией компанией финансовых обязательств, что нередко связано с падением цены инвестиционно-финансового портфеля из-за нестабильности валютного курса, перебоев с платежными операциями.
- Страховой риск возможен при возникновении обстоятельств, предполагаемых при заключении страхового договора, что в итоге влечет обязательства страховщика выплатить соответствующее возмещение. Последствия риска — это обычно ущерб, связанный с некачественной страховой работой, предшествующей заключению договора и в последующем, при перестраховании, разработке страховых и так далее. Причины появления этих рисков – некорректность при установлении страховых тарифов и подходе страхующего лица.
Прочие типологии
6. По такому параметру, как производственная деятельность, классификация рисков может быть такой:
- Организационные риски. Они формируются из-за просчетов в системе менеджмента организации и сотрудников, невыстроенной системы внутреннего контроля — то есть связаны с нарушениями во внутренних бизнес-процессах предприятия.
- Рыночные риски. Возможны при неустойчивой экономической конъюнктуре: угрозы денежных убытков по причине скачков стоимости товаров, риск падения спроса на продукт, потеря ликвидности.
- Кредитные риски грозят, если партнер организации не сможет соблюсти условия кредитного договора. Подобные риски грозят и банкам (невозврат денег), и компаниям, у которых есть дебиторская задолженность или сфера услуг завязана на рынке ценных бумаг.
- Юридические риски характерны при ситуации, когда во время сделки не была принята в расчет законодательная база, либо были введены поправки в законодательство. Здесь же упомянем риск расхождения пунктов законодательства в разных странах и неправильно сформированной документации.
- Технико-производственные/экологические риски предполагают вероятность урона, который может быть нанесен окружающей среде, возможность аварий и пожаров, сбоев в процессе из-за нарушений при проектных и монтажных работах.
7. Наконец, по последствиям риски подразделяются на такие, как:
- Допустимый риск – возникает при принятии решения, при нереализации которого предприятию грозят финансовые потери. В рамках данной области бизнес может терпеть убытки, однако они не перекрывают планируемого дохода.
- Критический риск характеризует возможность появления убытков, то есть данную область отличает вероятность возникновения убытков, превышающих прибыль. Также здесь речь идет о потере средств компании, которые были вложены в проект.
- Катастрофический риск характерен при ситуации, когда организации грозит банкротство, а убытки могут быть равны имущественному состоянию фирмы. Этот же риск предполагает любую ситуацию, представляющую опасность для человека.
Вышеперечисленные классификации рисков можно дополнять исходя из потребностей самой компании и специфики ее деятельности.
Оценка риска
Приведенная выше классификация позволяет провести грамотный анализ и оценку рисков. Но, прежде чем мы обратимся к вопросу оценки и анализа рисков, стоит определиться с понятием.
Оценкой рисков принято называть систематическую работу по отслеживанию факторов и разновидностей риска, а также их количественная оценка. То есть принцип оценки рисков предполагает взаимосвязь двух показателей – количественного и качественного.
Вспомогательные инструменты
Для анализа и оценки рисков специалист использует базовую информацию:
- бухгалтерская отчетность компании,
- структура и штатное расписание организации,
- карты технологических потоков (для анализа производственных рисков),
- договоры (для анализа правовых рисков),
- себестоимость выработки продукта,
- финансово-производственные планы компании.
Слово о качестве
Качественный анализ рисков позволяет оценщику определить, что стало стимулом к появлению риска, выявить, на каких стадиях производства есть угроза его возникновения. Таким образом, оценщик устанавливает возможные области риска, раскрывает риски, сопровождающие работу предприятия, и проводит работу по выявлению возможных прибылей и убытков возникновения рисков.
Основная функция оценщика на такой стадии – определение центральных типов рисков, оказывающих воздействие на деятельность организации, то есть, отнесение риска к тому или иному типу согласно классификационному делению. Применение такого метода оценки и анализа рисков помогает достаточно быстро отследить степень рискованности по количественному составу рисков и выбрать дальнейшую стратегию работы.
Слово о количестве
Итоги качественного анализа используются оценщиком в качестве базы для количественного анализа. Иными словами, идет оценка только тех рисков, что фигурируют в соответствующей операции алгоритма принятия решения. Кроме того, оценщик получает числовые значения величин каждого риска и риска объекта в целом, а также определяет потенциальный урон, дает стоимостную оценку, если урон уже нанесен, и предлагает ряд действий для нейтрализации рисков с финансовым расчетом.
Применяя количественный метод оценки рисков, оценщик имеет возможность его формализовать и обращается к набору инструментария. Самыми частотными методами в работе являются статистические, аналитические, метод экспертных оценок, метод аналогов. Для удобства сведем их в таблицу.
Когда банк соглашается дать банковскую гарантию, в соответствии с соглашением дебиторы должны соблюдать ряд обязательств – комиссия и депозит некоторой суммы на банковском счете, это для ряда предприятий может быть значимо. Скажем, для поставщиков с небольшим уровнем прибыльности и быстрой оборачиваемости рабочего бюджета. Поэтому в данном случае необходимо учитывать особенность клиентов и быть достаточно гибким в плане определения минимальной суммы банковской гарантии и распределения расходов по банковской комиссии. Представителями банка была проведена определенная работа – анализ финансовой отчетности клиентов, просрочек по выплатам и так далее, после чего дебиторов распределили по 4 категориям по обстоятельствам кредитного риска.
- 1-ая группа – предприятия с небольшим уровнем риска, им н была нужна банковская гарантия для согласования допустимой кредитной суммы.
- 2-ая группа – предприятия с допустимым уровнем риска. Им была нужна банковская гарантия, которая обошлась в сумму 50% от допустимого кредита.
- 3-я группа – фирмы, отличающиеся значительным уровнем риска. Так что для них банковская гарантия предполагала покрытие всей суммы от кредитного лимита.
- 4-ая группа – молодые и небольшие по денежному обороту предприятия, функционирующие в рамках предоплаты.
Подобная классификация позволяла полностью свести объем банковской гарантии к зависимости от кредитной политики самой фирмы и ее денежного оборота.
Для уменьшения нагрузки от комиссии банка дебиторам частично или полностью была компенсирована ее стоимость, и чаще всего это делает производитель, получая взамен защиту своей дебиторской задолженности. Комиссия компенсируется по-разному, скажем, компенсацией финансовых услуг. Объем ее рассчитывается как процентная скидка от цены в счете, завися от соотношения объема банковской гарантии к кредитному лимиту. Так клиент мог получать незапланированную прибыль, но ее объем был подконтрольным, и включался в расчет при планировании оборотов и прибыли от продаж.
При всем этом кредитный контролер дистрибьютора обязан внимательно и постоянно анализировать период действия банковской гарантии и соответствие их объема кредитным лимитам по политике организации. В противном случае у дистрибьютора окажется некорректный в плане риска портфель дебиторской задолженности, это значительно повысит возможность появления плохих долгов.
Почитать еще
Несколько видео о наших продуктах
